| 税前扣除专项审核需提供的资料清单 一、公司基本资料 1、单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件； 2、单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件； 3、单位现在执行的相关会计制度及选用的基本会计政策、会计估计； 4、单位内部管理制度及相关的内控制度； 5、税务登记证复印件； 6、实际执行的税收政策、享受优惠政策的文件； 7、资产负债表、利润表； 8、需中介审核的纳税申报表及附表； 9、以前年度审计报告及所得税审核报告。 二、财产损失税前扣除专项审核相关资料 1、《企业财产损失税前扣除审核表》； 2、企业发生财产损失的情况说明，包括：形成损失原因、过程，财产的账面价值及可收回金额等； 3、原财产入账及形成现账面价值的主要会计账簿、记账凭证、原始凭证复印件； 4、证实资产发生损失的相关内部、外部资料； 5、确认资产残值及可收回金额的相关资料； 6、资产损失内部审批及主管部门批准文件； 7、其他应提供的材料。 三、国产设备抵免企业所得税专项审核需提供的资料 1、《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核表》； 2、市级税务机关批复的准予抵免企业所得税的核准文件复印件； 3、购置设备的增值税专用发票或普通发票； 4、实际购买的国产设备的有关资料，包括：国产设备的名称、产地、规格、型号、数量、单价等情况； 5、其他应提供的资料。 联系人： 张老师 010-62227201 13391770068
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